金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法全文(關(guān)于《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》全文)
金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法全文
金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法2016全文
金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法所稱呆賬是指金融企業(yè)承擔風險和損失，符合本辦法認定的條件，按規(guī)定程序核銷的債權(quán)和股權(quán)資產(chǎn)。
金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法
第一章 總則
第一條 為規(guī)范金融企業(yè)呆賬核銷管理，增強金融企業(yè)風險防控能力，促進金融企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，除金融資產(chǎn)管理公司外的政策性銀行、商業(yè)銀行、信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和城鄉(xiāng)信用社等經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的企業(yè)統(tǒng)稱金融企業(yè)適用本辦法。證券公司、小額貸款公司參照本辦法執(zhí)行。
第二章 呆賬核銷條件
第四條 金融企業(yè)經(jīng)采取必要措施和實施必要程序之后，符合《一般債權(quán)或股權(quán)呆賬認定標準及核銷所需相關(guān)材料》附1所列認定標準之一的債權(quán)或股權(quán)可認定為呆賬。
第五條 金融企業(yè)經(jīng)采取必要措施和實施必要程序之后，符合《銀行卡透支款項呆賬認定標準及核銷所需相關(guān)材料》附z所列認定標準之一的銀行卡透支款項以及透支利息、手續(xù)費、超限費、滯納金可認定為呆賬。
第六條 金融企業(yè)經(jīng)采取必要措施和實施必要程序之后，符合《助學(xué)貸款呆賬認定標準及核銷所需相關(guān)材料》附3所列認定標準之一的助學(xué)貸款含無擔保國家助學(xué)貸款可認定為呆賬。
第三章 呆賬核銷程序
第七條呆賬核銷應(yīng)遵循嚴格認定條件、提供確鑿證據(jù)、嚴肅追究責任、逐級上報并經(jīng)審核審批、對外保密和賬銷案存的基本原則。
第八條 金融企業(yè)申報核銷呆賬，應(yīng)提供以下材料:
一借款人持卡人或被投資企業(yè)呆賬核銷申報材料及審核審批材料。呆賬核銷申報材料內(nèi)容應(yīng)包括債權(quán)、股權(quán)發(fā)生明細情況，借款人持卡人、擔保人或抵質(zhì)押物情況，對借款人持卡人和擔保人的追索情況及結(jié)果，被投資企業(yè)的基本情況和現(xiàn)狀，財產(chǎn)清算情況等。符合條件的銀行卡小額貸款呆賬核銷除外，可采取清單方式進行核銷。
二經(jīng)辦行公司的調(diào)查報告，包括呆賬形成原因，采取的補救措施及其結(jié)果，對借款人持卡人和擔保人的具體追收過程及其證明，抵押物質(zhì)押物處置情況，核銷理由，債權(quán)和股權(quán)經(jīng)辦人、部門負責人和單位負責人情況等。
三附1至附3要求的其他相關(guān)材料。
不能提供確鑿證據(jù)證明的呆賬，不得核銷。
第九條 金融企業(yè)核銷呆賬，應(yīng)提供財產(chǎn)清償證明、追償證明等內(nèi)外部證據(jù)。無法取得法院或政府有關(guān)部門出具的財產(chǎn)清償證明等相關(guān)文件的，金融企業(yè)可憑財產(chǎn)追償證明、清收報告、法律意見書等內(nèi)部證據(jù)進行核銷。內(nèi)部證據(jù)必須經(jīng)相關(guān)人員簽章確認。
財產(chǎn)追償證明或清收報告應(yīng)包括債務(wù)人和擔保人的基本情況、形成呆賬的原因、采取的補救措施、債務(wù)追收過程、對責任認定和追究的初步意見等。
法律意見書應(yīng)由金融企業(yè)內(nèi)部法律事務(wù)部門出具，就被核銷債權(quán)進行的法律訴訟情況進行說明，包括訴訟過程、結(jié)果等;未涉及法律訴訟的，應(yīng)說明未訴訟理由。
第十條 債務(wù)人在同一金融企業(yè)的多筆貸款，若擔保人和擔保條件相同，只要其中一筆貸款經(jīng)過該金融企業(yè)訴訟并取得無財產(chǎn)執(zhí)行的法院終結(jié)或者終止中止裁定，或雖有財產(chǎn)但難以或無法執(zhí)行的法院終結(jié)或者終止中止裁定，該債務(wù)人的其余各筆貸款可以依據(jù)法院的裁定、清收報告及法律意見書核銷。
第十一條 債務(wù)人在不同金融企業(yè)的多筆貸款，若擔保人和擔保條件相同，只要其中一個金融企業(yè)經(jīng)過訴訟并取得無財產(chǎn)執(zhí)行的法院終結(jié)或者終止中止裁定，或者雖有財產(chǎn)但難以或者無法執(zhí)行的法院終結(jié)或者終止中止裁定，其他金融企業(yè)可以依據(jù)法院的裁定、清收報告及法律意見書核銷該債務(wù)人的有關(guān)債權(quán)。
第十二條 金融企業(yè)發(fā)生的呆賬，必須提供確鑿證據(jù)，經(jīng)審查符合規(guī)定條件的應(yīng)隨時上報、隨時審核審批，及時從計提的資產(chǎn)減值準備中核銷。金融企業(yè)不得隱瞞不報、長期掛賬或掩蓋不良資產(chǎn)。
第十三條 金融企業(yè)核銷呆賬，必須嚴格履行審核審批手續(xù)，并提供呆賬核銷申報材料。上級行公司接到下級行公司的申報材料，應(yīng)當組織有關(guān)部門進行嚴格審查并簽署意見。
第十四條 除法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定外，其他任何機構(gòu)和個人包括債務(wù)人不得干預(yù)、參與金融企業(yè)呆賬核銷運作。
第十五條下列債權(quán)、股權(quán)不得作為呆賬核銷:
一除符合本辦法第四條、第五條、第六條規(guī)定的內(nèi)容外，借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，金融企業(yè)未按規(guī)定履行必要措施和實施必要程序追償?shù)膫鶛?quán);
二違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或懸空的金融企業(yè)債權(quán);
三因行政干預(yù)造成逃廢或懸空的金融企業(yè)債權(quán);
四金融企業(yè)未向借款人、擔保人追償?shù)膫鶛?quán);
五其他不應(yīng)核銷的金融企業(yè)債權(quán)、股權(quán)。
第四章 管理與監(jiān)督
第十六條 金融企業(yè)要完善呆賬核銷授權(quán)機制，明確股東大會、董事會和經(jīng)營管理層職責，按呆賬核銷政策要求，健全內(nèi)部管理制度，規(guī)范審核程序，及時核銷呆賬，并有效防范虛假核銷等各類風險。
第十七條 金融企業(yè)應(yīng)建立呆賬責任認定和追究制度。每核銷一筆呆賬，應(yīng)查明呆賬形成的原因，對確系主觀原因形成損失的，應(yīng)在呆賬核銷后1年內(nèi)完成責任認定和對責任人的追究(包括處理)工作，明確相應(yīng)的責任人，包括經(jīng)辦人、部門負責人和單位負責人。對呆賬負有責任的人員，視金額大小和性質(zhì)輕重進行處理。涉嫌犯罪的'及時移交司法機關(guān)依法處置。
金融企業(yè)總行(總公司)應(yīng)按照呆賬發(fā)生、核銷審批的情況建立呆賬責任人名單匯總數(shù)據(jù)庫，加強呆賬核銷的管理。
第十八條 金融企業(yè)應(yīng)建立呆賬核銷責任追究制度。對呆賬沒有確鑿證據(jù)，或弄虛作假向?qū)徍藢徟鷨挝簧陥蠛虽N的，稅屋應(yīng)追究當事人的責任，視金額大小和性質(zhì)輕重進行處理。虛假核銷造成損失的，對責任人給予降級或撤職及以上級別的處分，并嚴肅處理有責任的經(jīng)辦人員。涉嫌犯罪的及時移交司法機關(guān)依法處置。 對應(yīng)核銷的呆賬，由于有關(guān)經(jīng)辦人、部門負責人和單位負責人的原因而不核銷、隱瞞不報、長期掛賬的，應(yīng)對有關(guān)責任人嚴肅進行處理、處罰。
第十九條 金融企業(yè)應(yīng)建立責任追究工作報告制度，及時向監(jiān)管部門報告責任追究工作。對違紀違規(guī)行為，應(yīng)在認定責任人后1個月內(nèi)處理完畢，并將處理結(jié)果在1個月內(nèi)書面報告監(jiān)管部門。
第二十條 對已被金融企業(yè)處理的責任人，金融企業(yè)應(yīng)視情節(jié)輕重，限制任用;對責任人繼續(xù)任職或錄用責任人的金融機構(gòu)，監(jiān)管部門將予以重點檢查，以防范風險。
第二十一條 金融企業(yè)對呆賬認定、核銷過程中發(fā)現(xiàn)的各類違紀違規(guī)違法行為，不追查、不處理或隱瞞不報的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，監(jiān)管部門將依照有關(guān)法規(guī)給予處罰。
第二十二條 金融企業(yè)應(yīng)建立呆賬核銷保密制度，按規(guī)定核銷呆賬，應(yīng)在內(nèi)部進行運作，并做好保密工作。 除下列法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務(wù)或投資與被投資關(guān)系已完全終結(jié)的情況外，已核銷的呆賬作賬銷案存處理，應(yīng)建立呆賬核銷臺賬并進行表外登記，單獨設(shè)立賬戶核算和管理，同時按檔案管理的有關(guān)規(guī)定加強呆賬核銷的檔案管理，相關(guān)情況不得對借款人、擔保人披露。 法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務(wù)或投資與被投資關(guān)系已完全終結(jié)的情況包括:
1.列入國家兼并破產(chǎn)計劃核銷的貸款;
2.經(jīng)國務(wù)院專案批準核銷的債權(quán);
3.法院判決終結(jié)執(zhí)行或者法院裁定免除責任，并且了結(jié)全部債權(quán)債務(wù)關(guān)系的債權(quán);
4.法院裁定通過重整協(xié)議或者和解協(xié)議，根據(jù)重整協(xié)議或者和解協(xié)議核銷的債權(quán)，稅屋在重整協(xié)議或者和解協(xié)議執(zhí)行完畢后;
5.自法院裁定破產(chǎn)案件終結(jié)之日起已超過2年的債權(quán);
6.金融企業(yè)按規(guī)定采取打包出售、公開拍賣、轉(zhuǎn)讓、債務(wù)減免等市場手段處置債權(quán)或者股權(quán)，受讓方或者債務(wù)人按照轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者債務(wù)減免協(xié)議履行相關(guān)義務(wù)完畢后，其處置回收資金與債權(quán)或股權(quán)余額的差額;
7.被法院駁回起訴或者裁定免除(或部分免除)債務(wù)人責任，或者喪失訴訟時效，并經(jīng)2年以上補救未果的債權(quán)。
未經(jīng)國務(wù)院批準，任何單位和個人不得對外披露金融企業(yè)呆賬核銷安排和實際核銷詳細情況，監(jiān)管部門及其工作人員應(yīng)保守金融企業(yè)的商業(yè)秘密。金融企業(yè)實際核銷呆賬金額按國家規(guī)定披露。
第二十三條 金融企業(yè)應(yīng)比照表內(nèi)不良貸款的管理方式，建立呆賬核銷后的資產(chǎn)保全和追收制度，加強對已核銷呆賬的清收處置，最大限度減少損失，維護資產(chǎn)安全。除法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務(wù)或投資與被投資關(guān)系已完全終結(jié)的情況外，金融企業(yè)對已核銷的呆賬繼續(xù)保留追償?shù)臋?quán)利，并對已核銷的呆賬、貸款表外應(yīng)收利息以及核銷后應(yīng)計利息等繼續(xù)催收。
第二十四條 金融企業(yè)應(yīng)對核銷后的呆賬以及應(yīng)核銷而未核銷的呆賬進行檢查，審查規(guī)章制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并按規(guī)定進行處理和處罰，同時汲取經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施，提高呆賬核銷工作質(zhì)量，有效保全資產(chǎn)。
第二十五條 各級財政部門和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門負責對同級金融企業(yè)呆賬核銷的事后監(jiān)督和管理。財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處負責對當?shù)刂醒胫睂俳鹑谄髽I(yè)分支機構(gòu)呆賬核銷的監(jiān)督管理。每年累計檢查覆蓋面原則上不低于金融企業(yè)當年核銷呆賬金額的20%。
金融企業(yè)應(yīng)在每個會計年度終了后1個月內(nèi)向同級財政部門報送上年度呆賬核銷情況，包括核銷金額、分項目核銷情況等。其中，中央金融企業(yè)將核銷情況報送財政部，中央金融企業(yè)在各地分支機構(gòu)報送財政部駐當?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事處，地方金融企業(yè)報送同級財政部門。
各級財政部門和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門應(yīng)加強事后監(jiān)督檢查，加大對違規(guī)違法行為的責任追究和處罰工作力度，對不符合規(guī)定條件、沒有確鑿證據(jù)證明和弄虛作假核銷呆賬，應(yīng)核銷而不核銷、隱瞞不報、長期掛賬、責任認定和追究不到位以及呆賬核銷后疏于資產(chǎn)保全和追收等不符合規(guī)定的行為，應(yīng)及時督促金融企業(yè)糾正，除按規(guī)定進行處理、處罰外，還要責成金融企業(yè)嚴肅處理相關(guān)責任人，并將有關(guān)情況在一定范圍內(nèi)予以通報。
第五章 附 則
第二十六條 金融企業(yè)可以根據(jù)本辦法制定實施細則，報主管財政部門備案后實施。
第二十七條 本辦法自2014年1月1日起施行，《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(2010年修訂版)》(財金[2013]21號)同時廢止。
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第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，加強國有資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理，維護國有資產(chǎn)出資人的合法權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱金融企業(yè)國有資產(chǎn)，是指各級人民政府及其授權(quán)投資主體對金融企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益。
本辦法所稱金融企業(yè)，包括所有獲得金融業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)和金融控股(集團)公司。
第三條 縣級以上人民政府財政部門(以下簡稱財政部門)和縣級以上人民政府或者財政部門授權(quán)投資主體轉(zhuǎn)讓所持金融企業(yè)國有資產(chǎn)，國有及國有控股金融企業(yè)(以下統(tǒng)稱轉(zhuǎn)讓方)轉(zhuǎn)讓所持國有資產(chǎn)給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織(以下統(tǒng)稱受讓方)，適用本辦法。
第四條 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定。
第五條 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓包括非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓。
金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓以通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)、證券交易系統(tǒng)交易為主要方式。符合本辦法規(guī)定條件的，可以采取直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)。
第六條 擬轉(zhuǎn)讓的金融企業(yè)國有資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系應(yīng)當明晰。權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛以及法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)政策規(guī)定禁止轉(zhuǎn)讓的金融企業(yè)國有資產(chǎn)不得轉(zhuǎn)讓。
轉(zhuǎn)讓已經(jīng)設(shè)立擔保物權(quán)的金融企業(yè)國有資產(chǎn)，應(yīng)當符合《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔保法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。
第七條 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓按照統(tǒng)一政策、分級管理的原則，由財政部門負責監(jiān)督管理。財政部門轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)，應(yīng)當報本級人民政府批準。政府授權(quán)投資主體轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)，應(yīng)當報本級財政部門批準。
金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中，涉及政府社會公共管理和金融行業(yè)監(jiān)督管理事項的，應(yīng)當根據(jù)國家規(guī)定，報經(jīng)政府有關(guān)部門批準。
以境外投資人為受讓方的，應(yīng)當符合國家有關(guān)外商投資的監(jiān)督管理規(guī)定，由轉(zhuǎn)讓方按照有關(guān)規(guī)定報經(jīng)政府有關(guān)部門批準。
第八條 財政部門是金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理部門。
財政部負責制定金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理制度，并對中央管理的金融企業(yè)及其子公司的國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作實施監(jiān)督管理。
地方縣級以上財政部門對本級管理的金融企業(yè)及其子公司國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓實施監(jiān)督管理。
上級財政部門指導(dǎo)和監(jiān)督下級財政部門的金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理工作。
第九條 財政部門對金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓履行下列監(jiān)督管理職責：
(一)決定或者批準金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項，審核重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項并報本級人民政府批準;
(二)確定承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)備選名單;
(三)負責金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況的監(jiān)督檢查工作;
(四)負責金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息的收集、匯總、分析和上報工作;
(五)本級人民政府授權(quán)的其他職責。
第十條 國有及國有控股金融企業(yè)在境內(nèi)外依法設(shè)立子公司或者向企業(yè)投資的，由該國有及國有控股金融企業(yè)按本辦法規(guī)定負責所設(shè)立子公司和投資企業(yè)的國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓工作，并履行下列職責：
(一)按照本辦法及國家有關(guān)規(guī)定，制定企業(yè)所屬分支機構(gòu)、子公司的國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法和工作程序，并報本級財政部門備案;
(二)研究資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為是否有利于促進企業(yè)的持續(xù)發(fā)展;
(三)審議所屬一級子公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項，監(jiān)督一級子公司以下的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項;
(四)向財政部門、相關(guān)金融監(jiān)督管理部門和其他有關(guān)部門報告有關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況。
第二章 非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓
第十一條 非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓應(yīng)當在依法設(shè)立的省級以上(含省級，下同)產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開進行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。
第十二條 國有及國有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓一級子公司的產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當報財政部門審批。除國家明確規(guī)定需要報國務(wù)院批準外，中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓一級子公司的產(chǎn)權(quán)應(yīng)當報財政部審批;地方管理的金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限，由省級財政部門確定。
國有及國有控股金融企業(yè)一級子公司(省級分公司或者分行、金融資產(chǎn)管理公司辦事處)轉(zhuǎn)讓所持子公司產(chǎn)權(quán)，由控股(集團)公司審批。其中，涉及重要行業(yè)、重點子公司的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，或者導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)所持金融企業(yè)或者其他重點子公司控股權(quán)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當報財政部門審批。
第十三條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當制定轉(zhuǎn)讓方案，并按照內(nèi)部決策程序交股東會或者股東大會、董事會或者其他決策部門審議，形成書面決議。
轉(zhuǎn)讓方案包括轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)產(chǎn)權(quán)的基本情況、轉(zhuǎn)讓行為的論證情況、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告以及其他主要內(nèi)容。
轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)涉及職工安置問題的，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定辦理職工安置工作。
第十四條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當依照國家有關(guān)規(guī)定，委托資產(chǎn)評估機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的整體價值進行評估。
第十五條 非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓需要報財政部門審批的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當在進場交易前報送以下材料：
(一)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的申請書，包括轉(zhuǎn)讓原因，是否進場交易等內(nèi)容;
(二)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案及內(nèi)部決策文件;
(三)轉(zhuǎn)讓方基本情況及上一年度經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)會計報告;
(四)轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)基本情況、當期財務(wù)會計報告和最近一期經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)會計報告;
(五)轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明文件;
(六)轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)資產(chǎn)評估核準或者備案文件;
(七)擬選擇的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu);
(八)意向受讓方應(yīng)當具備的基本條件、支付方式;
(九)律師事務(wù)所出具的法律意見書;
(十)財政部門認為必要的其他文件。
轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當對是否符合相關(guān)金融監(jiān)督管理部門的規(guī)定進行說明。
第十六條 從事金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，應(yīng)當符合下列基本條件：
(一)遵守有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章;
(二)具備相應(yīng)的交易場所、信息發(fā)布渠道和專業(yè)人員，能夠滿足金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動的需要;
(三)具有健全的內(nèi)部管理制度，產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)范;
(四)能夠履行產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的職責，依法審查產(chǎn)權(quán)交易主體的資格和條件;
(五)連續(xù)3年沒有違法、違規(guī)記錄;
(六)按照國家有關(guān)規(guī)定公開披露產(chǎn)權(quán)交易信息，并能夠按要求及時向省級以上財政部門報告場內(nèi)金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易情況。
第十七條 轉(zhuǎn)讓方在確定進場交易的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)后，應(yīng)當委托該產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)在省級以上公開發(fā)行的經(jīng)濟或者金融類報刊和產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的網(wǎng)站上刊登產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告，公開披露有關(guān)非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，征集意向受讓方。
產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期不得少于20個工作日。
第十八條 轉(zhuǎn)讓方披露的非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息應(yīng)當包括下列內(nèi)容：
(一)轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的基本情況;
(二)轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)構(gòu)成情況;
(三)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部決策情況;
(四)轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)最近一期經(jīng)會計師事務(wù)所審計的主要財務(wù)指標數(shù)據(jù);
(五)轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)資產(chǎn)評估核準或者備案情況;
(六)受讓方應(yīng)當具備的基本條件;
(七)其他需要披露的事項。
需要按本辦法辦理審批手續(xù)的，還應(yīng)當披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的批準情況。
第十九條 意向受讓方一般應(yīng)當具備下列條件：
(一)具有良好的財務(wù)狀況和支付能力;
(二)具有良好的商業(yè)信用;
(三)受讓方為自然人的，應(yīng)當具有完全民事行為能力;
(四)國家規(guī)定的其他條件。
在不違反相關(guān)監(jiān)督管理要求和公平競爭原則下，轉(zhuǎn)讓方可以對意向受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽、行業(yè)準入、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、管理能力等提出具體要求。
第二十條 在產(chǎn)權(quán)交易過程中，首次掛牌價格不得低于經(jīng)核準或者備案的資產(chǎn)評估結(jié)果。
首次掛牌未能征集到意向受讓方的，轉(zhuǎn)讓方可以根據(jù)轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)情況確定新的掛牌價格并重新公告。如新的掛牌價格低于資產(chǎn)評估結(jié)果的90%，應(yīng)當重新報批。
第二十一條 經(jīng)公開征集，產(chǎn)生2個以上(含2個)意向受讓方時，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當會同產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)共同對意向受讓方進行資格審核，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的具體情況采取拍賣、招投標或者國家規(guī)定的其他公開競價方式實施產(chǎn)權(quán)交易。
采取拍賣方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當按照《中華人民共和國拍賣法》及其他有關(guān)規(guī)定組織實施。
采取招投標方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當按照《中華人民共和國招標投標法》及其他有關(guān)規(guī)定組織實施。
第二十二條 經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開征集只產(chǎn)生1個符合條件的意向受讓方時，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取場內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進行，但轉(zhuǎn)讓價格不得低于掛牌價格。
采取場內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當與受讓方進行充分協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項后，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議(合同，下同)。
第二十三條 確定受讓方后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當與受讓方簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當包括下列內(nèi)容：
(一)轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所;
(二)轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)產(chǎn)權(quán)的基本情況;
(三)轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價格、價款支付時間和方式及付款條件;
(四)產(chǎn)權(quán)交割事項;
(五)轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費負擔;
(六)協(xié)議爭議的解決方式;
(七)協(xié)議各方的違約責任;
(八)協(xié)議變更和解除的條件;
(九)轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認為必要的其他條款。
第二十四條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的約定及時收取產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部價款，轉(zhuǎn)讓價款原則上應(yīng)當采取貨幣性資產(chǎn)一次性收取。如金額較大、一次付清確有困難的，可以約定分期付款方式，但分期付款期限不得超過1年。
采用分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價款的30%，并在協(xié)議生效之日起5個工作日內(nèi)支付;其余款項應(yīng)當辦理合法的價款支付保全手續(xù)，并按同期金融機構(gòu)基準貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付分期付款期間利息。在全部轉(zhuǎn)讓價款支付完畢前或者未辦理價款支付保全手續(xù)前，轉(zhuǎn)讓方不得申請辦理國有產(chǎn)權(quán)登記和工商變更登記手續(xù)。
受讓方以非貨幣性資產(chǎn)支付產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價款的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定委托資產(chǎn)評估機構(gòu)進行資產(chǎn)評估，確定非貨幣性資產(chǎn)的價值。
第二十五條 財政部門應(yīng)當對轉(zhuǎn)讓方報送的材料進行認真審核，確定是否批準相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項。
轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案有重大變化，造成與批準事項不符的，應(yīng)當按照規(guī)定程序重新報批。
第二十六條 非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中涉及國有土地(海域)使用權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)的，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定另行辦理相關(guān)手續(xù)。
第二十七條 非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，轉(zhuǎn)讓和受讓雙方應(yīng)當憑產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證，按照國家有關(guān)規(guī)定及時辦理相關(guān)國有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。
第三章 上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓
第二十八條 轉(zhuǎn)讓上市金融企業(yè)國有股份和金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司國有股份應(yīng)當通過依法設(shè)立的證券交易系統(tǒng)進行。
第二十九條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當根據(jù)有關(guān)規(guī)定，辦理上市公司股份轉(zhuǎn)讓的信息披露事項。
第三十條 轉(zhuǎn)讓方為上市公司控股股東，應(yīng)當將股份轉(zhuǎn)讓方案報財政部門審批后實施。
涉及國民經(jīng)濟關(guān)鍵行業(yè)的，應(yīng)當?shù)玫较嚓P(guān)部門的批準。
第三十一條 轉(zhuǎn)讓方為上市公司參股股東，在1個完整會計年度內(nèi)累計凈轉(zhuǎn)讓股份(累計減持股份扣除累計增持股份后的余額，下同)比例未達到上市公司總股本5%的，由轉(zhuǎn)讓方按照內(nèi)部決策程序決定，并在每年1月10日前將上一年度轉(zhuǎn)讓上市公司股份的情況報財政部門;達到或者超過上市公司總股本5%的，應(yīng)當事先將轉(zhuǎn)讓方案報財政部門批準后實施。
第三十二條 轉(zhuǎn)讓方轉(zhuǎn)讓上市公司國有股份需要報財政部門審批的，報送材料應(yīng)當包括：
(一)轉(zhuǎn)讓上市公司股份的申請書，包括轉(zhuǎn)讓原因、轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量、持股成本、轉(zhuǎn)讓價格確定等內(nèi)容;
(二)上市公司股份轉(zhuǎn)讓方案和內(nèi)部決策文件;
(三)轉(zhuǎn)讓方基本情況及上一年度經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)會計報告;
(四)上市公司基本情況及最近一期年度財務(wù)會計報告和經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)會計報告;
(五)轉(zhuǎn)讓上市公司股份對公司控制權(quán)、公司股價和資本市場的影響;
(六)財政部門規(guī)定的其他文件。
財政部門應(yīng)當對轉(zhuǎn)讓方報送的材料進行認真審核，確定是否同意上市公司股份轉(zhuǎn)讓事項。
第三十三條 轉(zhuǎn)讓方采取大宗交易方式轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，股份轉(zhuǎn)讓價格不得低于該上市公司股票當天交易的加權(quán)平均價格;當日無成交的，不得低于前1個交易日的加權(quán)平均價格。
第三十四條 上市公司股份轉(zhuǎn)讓完成后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定及時辦理國有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。
第四章 國有資產(chǎn)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓
第三十五條 有下列情況之一，經(jīng)國務(wù)院批準或者財政部門批準，轉(zhuǎn)讓方可以采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)和上市公司國有股份。
(一)國家有關(guān)規(guī)定對受讓方有特殊要求;
(二)控股(集團)公司進行內(nèi)部資產(chǎn)重組;
(三)其他特殊原因
擬采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式對控股(集團)公司內(nèi)部進行資產(chǎn)重組的，中央管理的金融企業(yè)一級子公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓工作由財政部負責;一級以下子公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由控股(集團)公司負責，其中：擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓控股上市公司股份的，應(yīng)當將轉(zhuǎn)讓方案報財政部審批。
第三十六條 轉(zhuǎn)讓方采用直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當按照本辦法第十三條、第十四條、第十五條、第二十三條和第二十四條的規(guī)定，組織轉(zhuǎn)讓方案制定、資產(chǎn)評估、審核材料報送、轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署和轉(zhuǎn)讓價款收取等項工作。
第三十七條 非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的價格不得低于經(jīng)核準或者備案的資產(chǎn)評估結(jié)果。
國有金融企業(yè)在實施內(nèi)部資產(chǎn)重組過程中，擬采取直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、且轉(zhuǎn)讓方和受讓方為控股(集團)公司所屬獨資子公司的，可以不對轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)進行整體評估，但轉(zhuǎn)讓價格不得低于最近一期經(jīng)審計確認的凈資產(chǎn)值。
第三十八條 財政部門對金融企業(yè)以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的審核按照本辦法第二十五條規(guī)定執(zhí)行。
第三十九條 轉(zhuǎn)讓方擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，應(yīng)當按照內(nèi)部決策程序交股東大會、董事會或者其他決策部門進行審議，形成書面決議，并及時報告財政部門。
轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當將擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息書面告知上市公司，由上市公司依法向社會公眾進行提示性公告，公告中應(yīng)當注明，本次股份擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項應(yīng)當經(jīng)財政部門審批。
第四十條 轉(zhuǎn)讓方直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份，應(yīng)當向財政部門提交下列材料：
(一)協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的申請書，包括轉(zhuǎn)讓原因、轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量、持股成本等內(nèi)容;
(二)協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的內(nèi)部決策文件及可行性研究報告;
(三)擬公開發(fā)布的股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓信息內(nèi)容;
(四)財政部門規(guī)定的其他文件。
第四十一條 財政部門收到轉(zhuǎn)讓方提交的直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份材料后，應(yīng)當認真進行審核，確定是否批準協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項，并在15個工作日內(nèi)予以答復(fù)。
轉(zhuǎn)讓方收到財政部門出具的意見后2個工作日內(nèi)，應(yīng)當書面告知上市公司，由上市公司依法公開披露國有股東擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的信息。
第四十二條 轉(zhuǎn)讓方直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份信息應(yīng)當包括以下內(nèi)容：
(一)轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量及所涉及的上市公司名稱及基本情況;
(二)受讓方應(yīng)當具備的資格條件;
(三)受讓方遞交受讓申請的截止日期;
(四)財政部門和相關(guān)部門的批復(fù)意見。
第四十三條 具有下列情形之一的，經(jīng)財政部門批準后，轉(zhuǎn)讓方可以不披露上市公司股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓信息：
(一)國民經(jīng)濟關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中對受讓方有特殊要求的;
(二)轉(zhuǎn)讓方作為國有控股股東，為實施國有資源整合或者資產(chǎn)重組，在控股公司或者集團企業(yè)內(nèi)部進行協(xié)議轉(zhuǎn)讓的;
(三)上市公司連續(xù)2年虧損并存在退市風險或者嚴重財務(wù)危機，受讓方提出重大資產(chǎn)重組計劃及具體時間表的;
(四)上市公司回購股份涉及轉(zhuǎn)讓方所持股份的。
第四十四條 轉(zhuǎn)讓方作為上市公司控股股東，擬采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股份并失去控股權(quán)的，應(yīng)當聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)中介機構(gòu)擔任財務(wù)顧問和法律顧問，并提出書面意見。財務(wù)顧問和法律顧問應(yīng)當具有良好的信譽及近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄。轉(zhuǎn)讓方認為必要時，可委托具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓標的資產(chǎn)進行評估。
第四十五條 轉(zhuǎn)讓方直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，轉(zhuǎn)讓價格應(yīng)當按照上市公司股份轉(zhuǎn)讓信息公告日(經(jīng)批準不須公開股份轉(zhuǎn)讓信息的，以股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署日為準)前30個交易日每日加權(quán)平均價格的加權(quán)平均價格或者前1個交易日加權(quán)平均價格孰高的原則確定。
轉(zhuǎn)讓方作為上市公司國有控股股東，為實施國有資源整合或者資產(chǎn)重組，在內(nèi)部進行協(xié)議轉(zhuǎn)讓，且擁有的上市公司權(quán)益并不因此減少的，轉(zhuǎn)讓價格應(yīng)當根據(jù)上市公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)、凈資產(chǎn)收益率、市盈率等因素合理協(xié)商確定。
第四十六條 受讓上市公司股份后，受讓方擁有上市公司實際控制權(quán)的，應(yīng)當具備以下條件：
(一)具有法人資格;
(二)設(shè)立3年以上，最近2年連續(xù)盈利且無重大違法違規(guī)行為;
(三)具有促進上市公司持續(xù)發(fā)展和改善上市公司法人治理結(jié)構(gòu)的能力。
第四十七條 受讓方確定后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當及時與受讓方簽署股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當包括但不限于以下內(nèi)容：
(一)轉(zhuǎn)讓方、上市公司、受讓方企業(yè)名稱、法定代表人姓名及住所;
(二)轉(zhuǎn)讓方持股數(shù)量、擬轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量及價格;
(三)轉(zhuǎn)讓方、受讓方的權(quán)利和義務(wù);
(四)股份轉(zhuǎn)讓價款支付方式及期限;
(五)股份登記過戶條件;
(六)協(xié)議變更和解除條件;
(七)協(xié)議爭議解決方式;
(八)協(xié)議各方的違約責任;
(九)協(xié)議生效條件。
第四十八條 上市公司股份的轉(zhuǎn)讓方為國有及國有控股金融企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓方在確定受讓方后，應(yīng)當及時向財政部門報送以下材料：
(一)轉(zhuǎn)讓方案的實施及選擇受讓方的有關(guān)情況;
(二)上一年度經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)會計報告;
(三)受讓方基本情況、公司章程及最近一期經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)會計報告;
(四)上市公司基本情況、最近一期中期財務(wù)會計報告及經(jīng)會計師事務(wù)所審計年度財務(wù)會計報告;
(五)股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議及股份轉(zhuǎn)讓價格的定價說明;
(六)受讓方與國有股東、上市公司之間在最近12個月內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、投資等重大情況及債權(quán)債務(wù)情況;
(七)律師事務(wù)所出具的法律意見書;
(八)轉(zhuǎn)讓上市公司股份對公司股價和資本市場的影響;
(九)財政部門規(guī)定的其他文件。
第四十九條 財政部門應(yīng)當對轉(zhuǎn)讓方報送的材料進行認真審核，并出具股份轉(zhuǎn)讓批復(fù)文件。
第五十條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當按照本辦法第二十四條的規(guī)定，收取轉(zhuǎn)讓價款，并按照國家有關(guān)規(guī)定及時辦理相關(guān)國有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。
第五章 法律責任
第五十一條 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中出現(xiàn)下列情形之一的，財政部門可以要求轉(zhuǎn)讓方立即中止或者終止資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動：
(一)未按本辦法有關(guān)規(guī)定在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中進行交易的;
(二)轉(zhuǎn)讓方不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序、批準程序或者超越權(quán)限，或者未按規(guī)定報經(jīng)財政部門和相關(guān)部門審批，擅自轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的;
(三)轉(zhuǎn)讓方、轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)故意隱匿應(yīng)當納入評估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機構(gòu)提供虛假會計資料，導(dǎo)致審計、評估結(jié)果失真，以及未經(jīng)審計、評估，造成國有資產(chǎn)流失的;
(四)轉(zhuǎn)讓方與受讓方串通，低價轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)，造成國有資產(chǎn)流失的;
(五)轉(zhuǎn)讓方未按規(guī)定落實轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的債權(quán)債務(wù)，非法轉(zhuǎn)移債權(quán)或者逃避債務(wù)清償責任的;以金融企業(yè)國有資產(chǎn)作為擔保的，轉(zhuǎn)讓該部分資產(chǎn)時，未經(jīng)擔保債權(quán)人同意的;
(六)受讓方采取欺詐、隱瞞等手段影響轉(zhuǎn)讓方的選擇以及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂的;
(七)受讓方在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓競價過程中，惡意串通壓低價格，造成國有資產(chǎn)流失的。
第五十二條 轉(zhuǎn)讓方、轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)有本辦法第五十一條規(guī)定的情形，由財政部門給予警告，并建議有關(guān)部門對負有直接責任的人員和其他直接責任人員給予行政處分;造成國有資產(chǎn)損失的，應(yīng)當建議有關(guān)部門依法追究金融企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員的責任;由于受讓方的責任造成國有資產(chǎn)流失的，受讓方應(yīng)當依法賠償轉(zhuǎn)讓方的經(jīng)濟損失。涉嫌犯罪的，應(yīng)當移送司法機關(guān)。
第五十三條 會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、財務(wù)顧問機構(gòu)等社會中介機構(gòu)在國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的審計、評估、法律和咨詢服務(wù)中違規(guī)執(zhí)業(yè)的，財政部門應(yīng)當向其行業(yè)主管部門通報有關(guān)情況，建議依法給予相應(yīng)處理。
第五十四條 產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)在金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易中弄虛作假或者玩忽職守，損害國家利益或者交易雙方合法權(quán)益的，財政部門可以停止其從事金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易的相關(guān)業(yè)務(wù)，建議有關(guān)部門依法追究產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)及直接責任人員的責任。
第五十五條 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓批準機構(gòu)及其有關(guān)人員違反法律、行政法規(guī)及本辦法規(guī)定，造成國有資產(chǎn)流失的，由有關(guān)部門依法給予紀律處分;涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)。
第六章 附則
第五十六條 省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市的財政廳(局)可以根據(jù)本辦法，制定本地區(qū)金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理實施辦法，并報財政部備案。
第五十七條 國有及國有控股金融企業(yè)因依法行使債權(quán)或者擔保物權(quán)，而受償于債務(wù)人、擔保人或者第三人的非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，比照本辦法第二章在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)進行。
國有及國有控股金融企業(yè)因依法行使債權(quán)或者擔保物權(quán)，而受償于債務(wù)人、擔保人或者第三人的上市公司股份轉(zhuǎn)讓，比照本辦法第三章的規(guī)定在證券交易系統(tǒng)中進行。
第五十八條 國有及國有控股金融企業(yè)持有的國有資產(chǎn)涉及訴訟的，根據(jù)人民法院具有法律效力的文件，辦理相關(guān)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。
第五十九條 國有及國有控股的證券公司、基金管理公司、資產(chǎn)管理公司、信托公司和保險資產(chǎn)管理公司等金融企業(yè)出售其所持有的以自營為目的的上市公司股份按照相關(guān)規(guī)定辦理。
第六十條 金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)和債轉(zhuǎn)股股權(quán)資產(chǎn)的，國家相關(guān)政策另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
本辦法所稱金融資產(chǎn)管理公司，是指中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司和中國信達資產(chǎn)管理公司。
第六十一條 中國人民銀行總行所屬企業(yè)、中國投資有限責任公司(含中央?yún)R金投資有限責任公司)、信用擔保公司以及其他金融類企業(yè)的國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理工作，比照本辦法執(zhí)行。
第六十二條 本辦法自2009年5月1日起施行。