費(fèi)用分析報(bào)告(公司月份費(fèi)用分析報(bào)告范文)

費(fèi)用分析報(bào)告

費(fèi)用分析報(bào)告

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費(fèi)用分析報(bào)告1

為繼續(xù)加強(qiáng)和完善收費(fèi)管理，優(yōu)化我區(qū)投資環(huán)境，根據(jù)省、市物價(jià)局的工作安排，我區(qū)于xxx年3月至4月底，由區(qū)物價(jià)局(價(jià)檢局)具體組織實(shí)施的行政事業(yè)性收費(fèi)年審工作在各收費(fèi)單位的密切配合下已完成。按照省發(fā)改委《行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度實(shí)施細(xì)則》、市物價(jià)局《關(guān)于做好xxx年度行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)計(jì)工作的通知》(洪價(jià)行字[xxx]02號)文件要求，現(xiàn)就我區(qū)xxx年度收費(fèi)情況分析報(bào)告如下:

一、xxx年全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展情況

xxx年是黨十七大勝利召開的一年。一年來，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)上下始終堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)全局，緊緊圍繞建設(shè)“實(shí)力、繁榮、和諧”青山湖的戰(zhàn)略目標(biāo)，抓住機(jī)遇，扎實(shí)工作，取得了經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)同步發(fā)展的優(yōu)異成績。全區(qū)實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值184.97億元，增長15%;財(cái)政總收入完成13.56億元，增長34.8%;地方財(cái)政一般預(yù)算收入完成3.8億元，增長32.2%;城鎮(zhèn)以上固定資產(chǎn)投資完成100.54億元，增長41.7%;實(shí)際利用外資完成1.99億美元，增長19.5%;實(shí)際利用內(nèi)資完成42.9億元，增長10%;出口創(chuàng)匯完成3.25億美元，增長33.6%;農(nóng)民人均純收入達(dá)到6098元，凈增816元。人口出生率控制在8.05‰。我區(qū)已圓滿完成了市里下達(dá)的綜合目標(biāo)管理各項(xiàng)工作任務(wù)，在全面建設(shè)小康社會的進(jìn)程中邁出了堅(jiān)實(shí)的步伐。

二、xxx年收費(fèi)管理基本情況

根據(jù)年審工作的總體安排，今年參加行政事業(yè)收費(fèi)年審的部門為28個;全區(qū)收費(fèi)單位年收費(fèi)總額為2926.26萬元，其中:行政性收費(fèi)額1385.7萬元，事業(yè)性收費(fèi)額1540.56萬元;較去年全區(qū)收費(fèi)總額的3469.27萬元降低了15.65% 。這主要是因?yàn)閤xx年中小學(xué)校全面實(shí)行免費(fèi)九年義務(wù)教育，同時各收費(fèi)單位的收費(fèi)行為也較規(guī)范。xxx全區(qū)年收費(fèi)總額占財(cái)政收入的2.1%。

xxx年，全區(qū)實(shí)際年審了行政事業(yè)性收費(fèi)許可證128個，應(yīng)年審的收費(fèi)許可證128個，年審率100%;年審行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目54項(xiàng)，其中:行政性收費(fèi)28項(xiàng)，事業(yè)性收費(fèi)26項(xiàng);有1個注銷單位?？偟膩碚f，所有收費(fèi)單位都能按規(guī)定申領(lǐng)《收費(fèi)許可證》、《收費(fèi)員證》，做到憑證、亮證收費(fèi)，沒有年審不合格單位。

三、收費(fèi)管理中存在的問題

行政事業(yè)性收費(fèi)管理工作是價(jià)格主管部門的重心，而《收費(fèi)許可證》管理是收費(fèi)管理的重要組成部分。它對加強(qiáng)收費(fèi)管理、規(guī)范收費(fèi)行為、減輕社會負(fù)擔(dān)起到了重要的作用?，F(xiàn)結(jié)合本區(qū)實(shí)際情況，談?wù)勈召M(fèi)管理中存在的一些問題:

1、立法不夠完善，造成管理手段相對落后。

目前，我們價(jià)格主管部門的收費(fèi)管理工作的依據(jù)是xxxx年1月1日起實(shí)施的《收費(fèi)許可證管理辦法》，這么多年一直沒有新的相關(guān)法規(guī)或管理?xiàng)l例出臺，隨著社會和經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，所面臨的情況也出現(xiàn)了變化。而作為價(jià)格主管部門，有時針對新的形式和問題沿用98版的《收費(fèi)許可證管理辦法》，相對來說管理手段有點(diǎn)落后，勢必會存在管理不到位的現(xiàn)象。同時我們對違規(guī)收費(fèi)行為又缺乏強(qiáng)有力的管理制約手段，一些收費(fèi)單位申領(lǐng)《收費(fèi)許可證》不夠及時，抱著到時領(lǐng)證可以拖關(guān)系的僥幸心理，先收費(fèi)后補(bǔ)證。對此我們只能依托財(cái)政部門不予提供收費(fèi)票據(jù)進(jìn)行制約，使得《收費(fèi)許可證》管理工作比較被動。

2、政策不夠到位，造成收費(fèi)內(nèi)容變更不及時。

省發(fā)改委已出臺《行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度實(shí)施細(xì)則》，給了我們統(tǒng)一的收費(fèi)管理工作的軟件平臺，但對各收費(fèi)單位的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)金額等收費(fèi)情況仍不能較好的通過計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行管理;同時，上級價(jià)格主管部門的部分收費(fèi)政策和收費(fèi)文件有時較晚向縣區(qū)一級的.價(jià)格主管部門傳達(dá)，使得我們不能及時、準(zhǔn)確的獲取當(dāng)年的收費(fèi)信息(因?yàn)槊慨?dāng)取消收費(fèi)項(xiàng)目或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或收費(fèi)時限到期時，收費(fèi)單位一般不會自覺地到價(jià)格主管部門辦理收費(fèi)許可證收費(fèi)內(nèi)容的變更手續(xù))，造成價(jià)格主管部門有時由于變更的收費(fèi)內(nèi)容涉及的收費(fèi)單位多，無法面面俱到和從管理手段上制約部分收費(fèi)單位亂收費(fèi)，由此產(chǎn)生亂收費(fèi)現(xiàn)象。

3、制度不夠健全，造成收費(fèi)年審的效果不明顯。

《收費(fèi)許可證》及一年一度的年檢審驗(yàn)制度，是一項(xiàng)行之有效的遏制亂收費(fèi)，有效規(guī)范收費(fèi)行為，促進(jìn)收費(fèi)制度改革的科學(xué)辦法;是事后監(jiān)督非常重要的一種形式?，F(xiàn)行的收費(fèi)年審基本上采取人工集中年審方式，但通常由于時間緊、任務(wù)重，對被年審的收費(fèi)單位，只能審驗(yàn)收費(fèi)單位的收費(fèi)金額多少及收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)依據(jù)是否合法，收費(fèi)年審工作基本上浮于表面，流于形式。沒能很好地通過收費(fèi)年審掌握收費(fèi)單位的收支情況，特別是分析其支出是否合理，以此來驗(yàn)證我們制定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否科學(xué)準(zhǔn)確;無法及時提出完善收費(fèi)政策的意見和建議，或者針對收費(fèi)年審發(fā)現(xiàn)的問題所提出的整改措施沒能得到很好落實(shí)等，影響了收費(fèi)年審的嚴(yán)肅性和效果。

四、xxx年收費(fèi)管理工作建議

xxx年是深入貫徹落實(shí)黨的十七大精神的第一年，是實(shí)施“十一五”規(guī)劃承上啟下的重要一年，也是實(shí)現(xiàn)青山湖區(qū)跨越發(fā)展的關(guān)鍵一年。做好今年的收費(fèi)工作，對于保持我區(qū)經(jīng)濟(jì)又快又好發(fā)展的良好勢頭，為我區(qū)建立一個良好的投資環(huán)境具有極其重要的意義。

針對上述收費(fèi)管理存在的主要問題的闡述和存在問題主、客觀原因的分析，現(xiàn)結(jié)合自身工作情況提出一些看法，以進(jìn)一步強(qiáng)化收費(fèi)管理，切實(shí)減輕企業(yè)和農(nóng)民的負(fù)擔(dān)。

1、提升收費(fèi)管理的法律地位，增強(qiáng)服務(wù)意識

鑒于收費(fèi)許可證管理工作的重要性和必要性，建議應(yīng)加快《行政收費(fèi)法》立法步伐，借鑒一些其他地方在收費(fèi)許可證管理上已取得的經(jīng)驗(yàn)，將現(xiàn)行的國家六部委下發(fā)的《收費(fèi)許可證管理辦法》部門規(guī)范性文件上升為國務(wù)院條例，同時配套出臺相關(guān)的處罰條例，以法律法規(guī)來確立收費(fèi)許可證管理工作的法律地位，使得收費(fèi)單位無證收費(fèi)有法可依。收費(fèi)許可證管理既要依法行政，又要體現(xiàn)廣大人民的利益，做到堅(jiān)持以人為本，采取利民便民的措施，堅(jiān)持屬地管理原則(垂直管理部門由各區(qū)發(fā)證，這樣有利于方便收費(fèi)單位也便于收費(fèi)管理)。

2、提高收費(fèi)管理工作水平，強(qiáng)化監(jiān)管手段

我省已全面啟動《行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度實(shí)施細(xì)則》，我們應(yīng)充分利用現(xiàn)代化管理手段，對收費(fèi)管理信息進(jìn)行系統(tǒng)監(jiān)管，上下聯(lián)通。如對收費(fèi)許可證核發(fā)、年審、變更、換證、注銷;對收費(fèi)政策文件、收費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)許可證、變更收費(fèi)許可證、逾期收費(fèi)許可證查詢等。做到各地區(qū)的價(jià)格主管部門之間、價(jià)格主管部門與收費(fèi)單位之間的信息聯(lián)通。

要進(jìn)一步加強(qiáng)收費(fèi)日常管理工作，實(shí)行動態(tài)管理。凡增減收費(fèi)項(xiàng)目、調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和范圍等收費(fèi)政策出臺后，上級價(jià)格主管部門通過軟件平臺及時通知各縣區(qū)價(jià)格主管部門，使收費(fèi)單位及時做好收費(fèi)許可證的變更手續(xù);應(yīng)當(dāng)定期制定《行政事業(yè)性收費(fèi)目錄》，每年向社會公布一次。

3、改進(jìn)收費(fèi)年審方式，完善收費(fèi)管理制度。

目前年審只是翻翻收費(fèi)票據(jù)，無法全面了解深層次存在的問題。我們可以結(jié)合現(xiàn)代化管理手段，利用軟件系統(tǒng)積極探索新的收費(fèi)年審方式。同時，除一年一度的年審?fù)猓€可以圍繞群眾關(guān)心、社會焦點(diǎn)的收費(fèi)單位，將收費(fèi)年審與查處工作相結(jié)合，及時發(fā)現(xiàn)收費(fèi)單位存在的亂收費(fèi)問題，有效地保護(hù)繳費(fèi)者的利益;將收費(fèi)年審與收費(fèi)公示制度相結(jié)合，在年審時把好收費(fèi)公示關(guān)，監(jiān)督收費(fèi)公示制度的落實(shí);將收費(fèi)年審與建立收費(fèi)檔案相結(jié)合，也可以對收費(fèi)員進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)，以提高其綜合素質(zhì)。同時建立健全收費(fèi)管理制度，規(guī)范收費(fèi)單位檔案，進(jìn)一步完善收費(fèi)管理制度;將單位年審與交叉年審相結(jié)合。上級價(jià)格主管部門可根據(jù)實(shí)際情況，組織各縣(區(qū))價(jià)格主管部門集中時間對收費(fèi)許可證進(jìn)行交叉審驗(yàn)，互相溝通、互相監(jiān)督、互相學(xué)習(xí)、交流經(jīng)驗(yàn)，以達(dá)到提高《收費(fèi)許可證》管理水平的目的。

費(fèi)用分析報(bào)告2

根據(jù)省公司《關(guān)于個險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本分析說 明的通知》 (國壽人險(xiǎn)冀辦發(fā)[xxx]78 號)文件要求，結(jié)合 省公司下發(fā)的《5 月個險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本反饋表》 ， 我公司個險(xiǎn)渠道對本單位的短期險(xiǎn)情況進(jìn)行了認(rèn)真分析，現(xiàn) 將具體情況匯報(bào)如下：

一、短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展情況

截止到 xxx 年 5 月末，我公司個險(xiǎn)渠道共收取短期險(xiǎn) 保費(fèi) 2273.86 萬元，完成全年預(yù)算目標(biāo)的 45.94%。其中短期 意外險(xiǎn)保費(fèi) 1682.76 萬元，完成全年預(yù)算目標(biāo)的 52.92%;短 期健康險(xiǎn)保費(fèi) 591.10 萬元，完成全年預(yù)算指標(biāo)的 33.40%。 意外險(xiǎn)占比 74%，與上個月意外險(xiǎn)占比 79.22%有所降低。

二、短期險(xiǎn)直接銷售成本情況

截止到 xxx 年 5 月末，我公司個險(xiǎn)渠道短期意外險(xiǎn)直 接銷售成本支出 288.13 萬元，實(shí)際支出率 17.12%，與省公 司批復(fù)預(yù)算 370.21 萬元相比節(jié)余了 82.08 萬元;短期健康 險(xiǎn)直接銷售成本支出 82.06 萬元，實(shí)際支出率 13.88%，與省 公司批復(fù)預(yù)算 94.58 萬元相比節(jié)余了 12.52 萬元。整個渠道 短期險(xiǎn)直接銷售成本一共節(jié)余 94.60 萬元，與截止到 4 月末 節(jié)余的 99.55 萬元相比降低了 4.95 萬元。

經(jīng)過認(rèn)真分析， 節(jié)余具體原因有以下幾點(diǎn)：

(一) 系統(tǒng)維護(hù)比例原因

短期險(xiǎn)直接銷售成本實(shí)際支出不僅包括系統(tǒng)中產(chǎn)生的 直接傭金支出，還涉及到分?jǐn)偟幕局贫戎С?。省公司批?fù) 我公司的短期意外險(xiǎn)直接銷售成本比例是 22%，短期健康險(xiǎn) 直接銷售成本比例是 16%。xxx 年 1-3 月份我公司在系統(tǒng)中 維護(hù)的短期險(xiǎn)直接傭金率是 10%，從 4 月份開始將短期意外 險(xiǎn)直接傭金率由 10%提高到 15%。1-3 月份短期意外險(xiǎn)保費(fèi) 914.17 萬元，因系統(tǒng)維護(hù)比例原因直接傭金支出就節(jié)余了 45.71 萬元(914.17*5%) ，同時分?jǐn)偟幕局贫戎С鲆蚕鄳?yīng) 減少?？傊?，系統(tǒng)維護(hù)比例原因?qū)е鹿?jié)余很多。

(二)賬務(wù)處理錯誤原因

經(jīng)查， 月份長安支公司有 12.22 萬元的短期險(xiǎn)直接銷 5 售成本誤記入團(tuán)險(xiǎn)渠道，導(dǎo)致個險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本 多節(jié)余了 12.22 萬元。

(三)部分團(tuán)單不能計(jì)入考核原因

因系統(tǒng)原因，短期險(xiǎn)團(tuán)單直接傭金支出可以計(jì)入直接銷 售成本，但是團(tuán)單(國壽綜合意外傷害保險(xiǎn)種除外)不能參 與考核，也就是說其不能參與計(jì)算基本制度支出。截止到 5 月末，我公司除國壽綜合意外傷害外團(tuán)單保費(fèi)收入 438.70 萬元，其中意外險(xiǎn)為 220.68 萬元，健康險(xiǎn)為 218.02 萬元。 這樣也會存在一小部分節(jié)余。

(四)保費(fèi)收入數(shù)據(jù)計(jì)算區(qū)間原因

2 短期險(xiǎn)保費(fèi)收入是根據(jù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)按照自然月提取的，即 取數(shù)區(qū)間為 xxx 年 1 月 1 日至 xxx 年 5 月 31 日;而短期 險(xiǎn)直接銷售成本支出是根據(jù) AMIS 和 SZIS 系統(tǒng)提取的，計(jì)算 保費(fèi)收入?yún)^(qū)間為 xxx 年 12 月 21 日至 xxx 年 5 月 20 日。 據(jù)統(tǒng)計(jì)，我公司在 xxx 年 5 月 21 日至 5 月 31 日期間短期 險(xiǎn)保費(fèi)收入 116.22 萬元，xxx 年 12 月 21 日至 xxx 年 12 月 31 日期間短期險(xiǎn)保費(fèi)收入為 121.75 萬元，相差 5.53 萬 元。在計(jì)算短期險(xiǎn)直接銷售成本預(yù)算時少計(jì)了 0.79 萬元， 對節(jié)余影響不大。

(五) 直接銷售成本數(shù)據(jù)提取原因 現(xiàn)在《5 月個險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本反饋表》中的 直接銷售成本支出反映的是 1-4 月份的實(shí)付數(shù)據(jù)和 5 月份的 計(jì)提數(shù)據(jù)。既然 5 月份當(dāng)月的直接銷售成本是計(jì)提的，肯定 會與實(shí)際支出存在一定的差異。

三、以后工作措施及建議

針對前三個月短期險(xiǎn)直接銷售成本節(jié)余很多的情況，我 公司采取了一定措施。首先，我公司從 4 月份起將短期意外 險(xiǎn)直接傭金率由 10%提高到 15%，考慮到省公司批復(fù)比例及 賠付率問題，短期健康險(xiǎn)直接傭金率仍維護(hù)為 10%;其次， 高度關(guān)注短期險(xiǎn)的直接 每月對短期險(xiǎn)直接銷售成本進(jìn)行監(jiān)控， 銷售成本的使用情況，認(rèn)真進(jìn)行分析， 查找直接銷售成本節(jié)余 和超支的原因;最后，我公司爭取把短期險(xiǎn)直接銷售成本用 3 足、用活、用好，做到銷售成本與促銷獎勵費(fèi)用的科學(xué)統(tǒng)籌， 實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與費(fèi)用有效投入的雙贏。

同時，建議省公司在技術(shù)上給予支持，將 AMIS 和 SZIS 系統(tǒng)中的所有團(tuán)單保費(fèi)收入全部納入考核，這樣既可以用 足、用好直接銷售成本，調(diào)動營銷員的積極性，又可以節(jié)省 因補(bǔ)足這部分保費(fèi)少分?jǐn)偟幕局贫戎С龆ㄙM(fèi)的促銷獎 勵費(fèi)用。

公司月份費(fèi)用分析報(bào)告范文

公司月份費(fèi)用分析報(bào)告范文

導(dǎo)語：下面小編為大家推薦的是關(guān)于某公司201*年月份費(fèi)用分析報(bào)告，歡迎閱讀。

*月份總經(jīng)辦通過健全各項(xiàng)控制費(fèi)用管理制度完善費(fèi)用開支、物品材料使用臺帳按照人員崗位職責(zé)要求實(shí)行層層控制分級把關(guān)及時做好分項(xiàng)分月統(tǒng)計(jì)、對比分析各項(xiàng)費(fèi)用開支基本合理。在實(shí)行非生產(chǎn)用油控制上采取分車定量限定時間的方式供給取得了較明顯的效果也掌握了車輛用油的.基本情況為進(jìn)一步控制費(fèi)用開支積累了經(jīng)驗(yàn)。

一、管理費(fèi)用差異對比分析

1、招待費(fèi)*月份發(fā)生54154元同比增加開支11418元本年結(jié)余333944.9元。主要用于上級或業(yè)務(wù)部門來公司檢查指導(dǎo)機(jī)組中修招投標(biāo)、燃料管理、日常生產(chǎn)經(jīng)營管理活動以及日常來訪接待。

2、辦公用品費(fèi)*月份發(fā)生5159.5元同比增加開支3758元本年結(jié)余39540.8元。

3、印刷及紙張費(fèi)*份發(fā)生8726.49元同比減少開支4735.91元本年結(jié)余60444.45元。

4、小車修理費(fèi)*月份發(fā)生19805.2元同比增加開支5035.19元本年結(jié)余197182.8元。

5、養(yǎng)路費(fèi)*月份發(fā)生6300元同增加開支804元。

6、過路過橋費(fèi)*月份發(fā)生9001元同比減少開支13457元本年結(jié)余151881元。

二、通訊費(fèi)用分析 根據(jù)公司通訊費(fèi)用管理辦法規(guī)定我們將通訊費(fèi)用分辦公電話、住宅電話、手機(jī)三部分實(shí)行包干控制使用辦公電話以部門為單位結(jié)算考核住宅電話、手機(jī)捆綁以個人結(jié)算考核。

從上月執(zhí)行情況來看總體較好有8個部門辦公電話未出現(xiàn)超支結(jié)余費(fèi)用1135.17元但了發(fā)電部、副總室、計(jì)經(jīng)部、檢修部、燃料管理部、設(shè)管部等6個部門超支費(fèi)用2223.89元經(jīng)核實(shí)以上六個部門話費(fèi)超支的原因主要是因工作需要與上級部門或業(yè)務(wù)單位聯(lián)系這次暫不列入考核累計(jì)到年底結(jié)算。

手機(jī)、住宅電話實(shí)行了個人結(jié)算。

三、非生產(chǎn)用油分析

*月份我們對各部門領(lǐng)取非生產(chǎn)用油進(jìn)行控制并跟蹤管理有較大效果。為進(jìn)一步加強(qiáng)管理特作出以下規(guī)定

1、各部門領(lǐng)用油時憑開好的領(lǐng)料單到總經(jīng)部辦理審核換票內(nèi)部油票手續(xù)方可加油。

2、內(nèi)部油票限當(dāng)月使用過期作廢。

3、各加油點(diǎn)需在每月1日遇休息日順延下午1700前將收取的內(nèi)部油票到總經(jīng)部辦理結(jié)算手續(xù)。

4、考慮到生產(chǎn)用油安全性在油庫加油實(shí)行限量供給小車含的士頭每次40公升/次客車100公升/次食堂100公升/次生產(chǎn)部門至多500公升/次。

5、車輛釵車除外加油時必須將車開到加油點(diǎn)加油禁止用其他容器將油帶走。

6、各部門當(dāng)月未使用完的油票應(yīng)在下月2日前退還總經(jīng)部否則在下月領(lǐng)油時扣減等額油票。

7、車輛司機(jī)或其他經(jīng)辦人到加油點(diǎn)加油后所交的內(nèi)部油票必須簽名注明加油時間。

8、柴油加油站未正式使用前發(fā)電部要認(rèn)真履行加油職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行以上4、5款規(guī)定。

9、若發(fā)現(xiàn)從車輛油箱中往外抽油或?qū)㈩I(lǐng)取的油挪做他用嚴(yán)格考核部門負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人。