貨已到錢未付(貨已收到,貨款尚未支付,計(jì)入哪個(gè)科目?)
1.貨已收到,貨款尚未支付,計(jì)入哪個(gè)科目?
貨已收到，貨款尚未支付，計(jì)入“應(yīng)付賬款”科目。賬務(wù)處理為，
借：原材料（采購(gòu)原材料）
庫(kù)存商品（購(gòu)入商品）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
付款時(shí)，
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南-會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理》（財(cái)政部財(cái)會(huì)[2006]18 號(hào)）
“2202 應(yīng)付賬款”科目，
本科目核算企業(yè)因購(gòu)買材料、商品和接受勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)。
企業(yè)（金融）應(yīng)支付但尚未支付的手續(xù)費(fèi)和傭金，可將本科目改為“2202 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金”科目，并按照對(duì)方單位（或個(gè)人）進(jìn)行明細(xì)核算。企業(yè)（保險(xiǎn)）應(yīng)支付但尚未支付的賠付款項(xiàng)，可以單獨(dú)設(shè)置“應(yīng)付賠付款”科目。
2.應(yīng)如何做會(huì)計(jì)分錄貨到?貨已到,款未付,發(fā)票還沒到
1、按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)上述業(yè)務(wù)可以在月末辦理暫估入庫(kù)手續(xù)，稅法規(guī)定不得把稅金也辦理估帳：借：原材料-某材料貸：應(yīng)付賬款-某供應(yīng)單位2、待下月初，用紅字沖掉，待正式發(fā)票來(lái)了，再辦理正式入庫(kù)：借：原材料-某材料（-）貸：應(yīng)付賬款-某供應(yīng)單位（-）注：（-）代表紅字發(fā)票到來(lái)，正式入庫(kù)：借：原材料-某材料借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款或應(yīng)付賬款-供應(yīng)單位特此回答！###貨到，款未付，發(fā)票沒有收到，無(wú)法確認(rèn)價(jià)值，但又要銷售，叫暫估入庫(kù)（月末）。
分錄：借：庫(kù)存商品貸：應(yīng)付賬款月初用紅字做個(gè)相同的記錄沖銷掉，票據(jù)到后按實(shí)際做。發(fā)票來(lái)了分錄如下借：物資采購(gòu)貸：應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅金-增值稅（進(jìn)項(xiàng)）銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品。
3.貨已到,款未付,發(fā)票還沒到,應(yīng)如何做會(huì)計(jì)分錄?
可以按下面幾種情況進(jìn)行帳務(wù)處理：1、貨已到，未付款，暫估價(jià)入賬借：原材料（或庫(kù)存商品）貸：應(yīng)付賬款2、發(fā)票已到，款未支付情況（1）沖銷暫估入賬分錄借：原材料（或庫(kù)存商品） 紅字貸：應(yīng)付賬款 紅字（2）按發(fā)票金額入賬借：原材料（或庫(kù)存商品）借：應(yīng)交稅金--增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款（3）支付貨款時(shí)借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款（或現(xiàn)金）3、發(fā)票已到，款已支付的情況（1）沖銷暫估入賬分錄借：原材料（或庫(kù)存商品） 紅字貸：應(yīng)付賬款 紅字（2）按發(fā)票金額入賬借：原材料（或庫(kù)存商品）借：應(yīng)交稅金--增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款。
4.貨已到,款未付,發(fā)票還沒到,應(yīng)如何做會(huì)計(jì)分錄
1、按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)上述業(yè)務(wù)可以在月末辦理暫估入庫(kù)手續(xù)，稅法規(guī)定不得把稅金也辦理估帳：借：原材料-某材料貸：應(yīng)付賬款-某供應(yīng)單位2、待下月初，用紅字沖掉，待正式發(fā)票來(lái)了，再辦理正式入庫(kù)：借：原材料-某材料（-）貸：應(yīng)付賬款-某供應(yīng)單位（-）注：（-）代表紅字發(fā)票到來(lái)，正式入庫(kù)：借：原材料-某材料借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款或應(yīng)付賬款-供應(yīng)單位特此回答！###貨到，款未付，發(fā)票沒有收到，無(wú)法確認(rèn)價(jià)值，但又要銷售，叫暫估入庫(kù)（月末）。
分錄：借：庫(kù)存商品貸：應(yīng)付賬款月初用紅字做個(gè)相同的記錄沖銷掉，票據(jù)到后按實(shí)際做。發(fā)票來(lái)了分錄如下借：物資采購(gòu)貸：應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅金-增值稅（進(jìn)項(xiàng)）銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品。
5.貨已到,款未付,發(fā)票還沒到,應(yīng)如何做會(huì)計(jì)分錄
可以按下面幾種情況進(jìn)行帳務(wù)處理：
1、貨已到，未付款，暫估價(jià)入賬
借：原材料（或庫(kù)存商品）
貸：應(yīng)付賬款
2、發(fā)票已到，款未支付情況
(1)沖銷暫估入賬分錄
借：原材料（或庫(kù)存商品） 紅字
貸：應(yīng)付賬款 紅字
(2)按發(fā)票金額入賬
借：原材料（或庫(kù)存商品）
借：應(yīng)交稅金--增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
(3)支付貨款時(shí)
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
3、發(fā)票已到，款已支付的情況
(1)沖銷暫估入賬分錄
借：原材料（或庫(kù)存商品） 紅字
貸：應(yīng)付賬款 紅字
(2)按發(fā)票金額入賬
借：原材料（或庫(kù)存商品）
借：應(yīng)交稅金--增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
