發(fā)現(xiàn)上期用錯怎么調整(如果發(fā)現(xiàn)幾年前一直用錯怎么更改)

1.如果發(fā)現(xiàn)幾年前會計科目一直用錯怎么更改

發(fā)現(xiàn)后隨時都可以添加正確使用科目，將原使用不正確的科目本年發(fā)生借貨累計額結轉到添加正確使用科目。

不過摘要一定寫清楚以后方便理解：

原使用不正確的科目摘要寫：此科目停止使用本年發(fā)生借貨累計額轉出X科目（金額用負數登寫）

添加正確使用科目摘要寫：由X科目停止使用本年借貨累計發(fā)生額轉入本科目（金額用正數登寫）

如果到年初初始化更正科目，只登寫余額，可是無法寫明摘要原因，如果不考慮此問題，直到年初初始化更正科目，使用正確科目只登寫正數余額。

2.會計科目使用錯誤怎么更正

編制記賬憑證時會計科目使用錯誤，

1、在未登賬前發(fā)生的，原憑證作廢，重新編制。

2、如果已經登記賬簿才發(fā)現(xiàn)錯誤的，不得涂改、挖補、刮擦或者用藥水消除字跡，不得重新抄寫。應使用“紅字更正法”更正。更正的方法是：

(1)用紅字填寫一張與原記賬憑證完全相同的記賬憑證，在摘要欄內寫明“ 注銷某月某日某號憑證”，并據以用紅字登記人賬，以示注銷原記賬憑證，

(2)然后用藍字填寫一張正確的記賬憑證，并據以用藍字登記入賬。

3.會計科目記錯怎么調整

手工做賬會計科目錯誤已記賬，無論未月結前或者已月結后發(fā)現(xiàn)借誤，可用紅字更正法更正。

所謂紅字更正法，即先用紅字填制一張與原錯誤完全相同的記賬憑證，據以用紅字登記入賬，沖銷原有的錯誤記錄；同時再用藍字填制一張正確的記賬憑證，注明“訂正*年*月*號憑證”，據以登記入賬，這樣就把原來的差錯更正過來。應用紅字更正法是為了正確反映賬簿中的發(fā)生額和科目對應關系。 一般情況下適用兩種情況一，記賬以后，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄的錯誤是因為記賬憑證中的會計科目或記賬方向有錯誤而引起的，應用紅字記賬法進行更正。二，記賬以后，發(fā)現(xiàn)記賬憑證和賬簿記錄金額大于應計的正確金額，而會計科目沒有錯誤，應用紅字更正法進行更正。

4.結賬前對賬時發(fā)現(xiàn)會計分錄會計科目用錯了應該使用那種錯賬更正方法

紅字更正法~

1、在填制記賬憑證發(fā)生錯誤，應重新填制；

2、已經登記入賬的記賬憑證，發(fā)現(xiàn)填寫錯誤時，用紅字填寫一張與原內容相同的記賬憑證，在摘要欄注明“注銷某月某日某號憑證”字樣，再用藍字重新填制一張正確的記賬憑證，注明“訂正某月某日某號憑證”字樣；

3、會計科目沒有錯誤，金額錯誤，將正確數字與錯誤數字的差額，另編一張調整的記賬憑證，調增金額用藍字，調減金額用紅字。以前年度記賬憑證錯誤的，用藍字填制一張更正的記賬憑證；

個人觀點，僅供參考。

5.上月會計分錄做錯怎么調

1.暫估入庫：

借：庫存商品-工藝品 1000

貸：主營業(yè)務成本 1000（錯）這里貸應該是貸：暫估應付款1000 上月不小心分錄錯了。這個月我要怎么做調整？？？

沖銷用紅字，然后按正確做對就行

2.還有一個錯誤

上月做銷售收入時，

銷售收入：

借：應收賬款-平安銀行 1000

貸：主營業(yè)務收入 1000

忘記算應交稅金-應交增值稅了。這個月要怎么調！而且還結轉了成本做了暫估都是按含稅金額1000直接做的。求助要怎么調這兩筆?。?？？

這個牽扯稅金，你還能通過？