餐廳掛賬錯(cuò)誤沖減什么做(餐飲的掛賬單會(huì)計(jì)分錄怎么做?)
1.餐飲的掛賬單會(huì)計(jì)分錄怎么做?
大致流程和分錄：
1）購(gòu)進(jìn)蔬菜等原材料
借：原材料—蔬菜
原材料—肉類
貸：現(xiàn)金 / 應(yīng)付賬款
2）支付人工工資，計(jì)提和發(fā)放
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：現(xiàn)金
3）購(gòu)買輔料
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：現(xiàn)金
4）購(gòu)買符合固定資產(chǎn)條件的設(shè)備，如空調(diào)
借：固定資產(chǎn)
貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
5）交房租、水電費(fèi)等
借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—房租
營(yíng)業(yè)費(fèi)用—水電費(fèi)
貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
6）收入
借：現(xiàn)金 / 應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
7）收入存入銀行
借：銀行存款
貸：現(xiàn)金
8）計(jì)提折舊
借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊
9）計(jì)算稅金
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅金—營(yíng)業(yè)稅
應(yīng)交稅金—城建稅
應(yīng)交稅金—教育費(fèi)附加
10）月末結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：原材料
借：本年利潤(rùn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
所得稅 （若沒有不做）
11）結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤(rùn)
12）結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配（若虧損，相反分錄）
借：本年利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
2.往來掛賬重復(fù)調(diào)整會(huì)計(jì)分錄怎么做
借：應(yīng)收賬款貸：庫(kù)存現(xiàn)金新準(zhǔn)則下，用“庫(kù)存現(xiàn)金”科目代替“現(xiàn)金”了。
另外，你們的出納現(xiàn)金日記賬要定期和總賬核對(duì)，及時(shí)核對(duì)的話，是不會(huì)這么遲才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的。###用紅字填一張與原記帳憑證完全相同的記帳憑證，以示注銷原記帳憑證，然后用藍(lán)字填寫一張正確的記帳憑證，并據(jù)以記帳。
###帳從新做啊那么多都調(diào)整的話就麻煩死了。如果稅務(wù)上知道了，才是更大麻煩。
主要是錯(cuò)的太多了###借：應(yīng)收賬款-1200貸：現(xiàn)金-1200把摘要寫清楚，調(diào)整X月X號(hào)憑證###先做一張EXCEL表，將做錯(cuò)的各月做個(gè)明細(xì)表，內(nèi)容至少包括：入賬日期、憑證號(hào)、發(fā)票號(hào)、客戶名稱、金額，還可將銷售品名、數(shù)量、單價(jià)等也統(tǒng)計(jì)在內(nèi)。將明細(xì)表作為附件，做調(diào)整憑證：借：應(yīng)收賬款（各客戶）（藍(lán)字）借：現(xiàn)金（紅字）在此有點(diǎn)不明白，像你以前的做法，那現(xiàn)金余額與實(shí)盤金額不符怎會(huì)每月就結(jié)賬了呢？。
3.關(guān)于沖賬、掛賬的問題你好
一、沖銷：是紅字更正法又稱紅字沖消法，是用紅字沖消或沖減原始記錄數(shù)，以更正或調(diào)整賬簿記錄的一種方法。
具體做法分為兩種情況： 1、記帳所依據(jù)的記帳憑證中應(yīng)借應(yīng)貸的方向、科目或金額有錯(cuò)誤，導(dǎo)致帳薄記錄錯(cuò)誤。 例：車間生產(chǎn)乙產(chǎn)品領(lǐng)用鋼材3500元，編制分錄時(shí) 借：制造費(fèi)用3500 貸：原材料--鋼材3500 會(huì)計(jì)人員審核時(shí)，沒有發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤并登記入帳。
后發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)科目錯(cuò)誤，更正如下： （1）先用紅字填寫一張與原錯(cuò)誤憑證一樣的記帳憑證，在摘要欄注明：沖銷某年某月末日第幾號(hào)憑證。 借：制造費(fèi)用3500（紅字） 貸：原材料--鋼材3500（紅字） （2）同時(shí)用藍(lán)字填制一張正確的記帳憑證 借：生產(chǎn)成本--乙產(chǎn)品3500 貸：原材料--鋼材3500 2、記帳依據(jù)的會(huì)計(jì)憑證的金額有錯(cuò)誤，并且錯(cuò)誤金額大于應(yīng)記金額，導(dǎo)致帳薄金額多記，而會(huì)計(jì)科目及記帳方向均無錯(cuò)誤。
例：6月10日購(gòu)辦公用品200元 借：管理費(fèi)用--辦公費(fèi)200 貸：現(xiàn)金200 并據(jù)以登記入帳，6月30日發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，多記50元。更正如下： 借：管理費(fèi)用--辦公費(fèi)50（紅字） 貸：現(xiàn)金50（紅字） 二、掛賬 “掛帳”一詞并不是會(huì)計(jì)學(xué)中的術(shù)語，原因在于其的不規(guī)范性，但由于歷史原因，為會(huì)計(jì)人員習(xí)慣性的使用。
它所包含的含義有： 1。確認(rèn)某會(huì)計(jì)要素會(huì)計(jì)科目的意思。
比如，“掛應(yīng)付帳款”，這里就是指確認(rèn)為應(yīng)付帳款的意思，也就是，增加了應(yīng)付帳款。又如，“掛管理費(fèi)用”，指確認(rèn)為管理費(fèi)用，即將費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用中，從而增加了管理費(fèi)用。
2。應(yīng)確認(rèn)而不確認(rèn)的意思，含有違規(guī)不處理的意思。
比如，“虧損掛帳”。 。
