用友t3沒有暫估入庫(庫存問題?材料進倉了,發(fā)票還沒有到,但當月我也沒有做暫估入賬!)
1.庫存問題?材料進倉了,發(fā)票還沒有到,但當月我也沒有做暫估入賬!
第一個問題---- 貨物已經(jīng)收到，但尚未辦理結算手續(xù)的，可暫不作會計分錄。
但是，月末尚未收到發(fā)票賬單的，應當分別材料科目，自行抄列清單，并按計劃成本（一般指材料）暫估入賬， 借：“庫存商品”（商業(yè)單位適用）、“原材料”、“包裝物”、“低值易耗品”等科目（都要分設子目） 貸：“應付賬款——暫估應付賬款--某債權人”科目， （此時的原始憑證是供方清單，自制收料清單等） 下月初用紅字作同樣的記錄，予以沖回（此時無原始憑證），以便下月付款或開出、承兌商業(yè)匯票后，按正常程序，借記“物資采購”（商業(yè)單位按照進價，記“庫存商品”，費用記“營業(yè)費用”）和“應交稅金——應交增值稅（進項稅額）”（一般納稅人適用）科目，貸記“銀行存款”、“應付票據(jù)”等科目。 辦理結算手續(xù)后，按應計入貨物材料采購成本的金額，借記“物資采購”（商業(yè)單位按照進價，記“庫存商品”，費用記“營業(yè)費用”），按專用發(fā)票上注明的增值稅額，借記“應交稅金——應交增值稅（進項稅額）”科目（一般納稅人適用），按支付或應付的金額，貸記“銀行存款”、“現(xiàn)金”、“應付票據(jù)”、“應付賬款”等科目 工業(yè)企業(yè)購進并已經(jīng)入庫的材料，則一般按照計劃成本 借：原材料 材料成本差異（實際成本大于計劃成本時，實際成本核算的無此科目） 貸：物資采購 材料成本差異（實際成本小于計劃成本時，實際成本核算的無此科目） 以上為入庫的全部分錄 第二個問題----- 一般的工業(yè)企業(yè)，都是按照計劃成本進行管理，本企業(yè)的材料庫出庫時， 借：生產(chǎn)成本，制造費用，營業(yè)費用，管理費用，等等 貸：原材料（按照計劃成本計算） 月末，必須分攤節(jié)轉材料成本差異，此時還要 借：生產(chǎn)成本，制造費用，營業(yè)費用，管理費用，等等 貸：材料成本差異（實際成本小于計劃成本的，用紅字） 而采用實際成本核算的企業(yè)，則選用先進現(xiàn)出、加權平均、移動平均、個別計價、后進先出等方法中的一種。
一經(jīng)確定，不得變更。如果變更，則應在會計報表附注加以說明，同時稅務局也要求申報。
值得說明的是：目前許多企業(yè)的電算化和ERP信息化程度比較高，很多庫存程序都是按照“加權移動平均法”來計算的庫存和出貨成本，如果貴單位是實際成本核算，建議你采用此法。 歡迎交流E-mail:xu70365@ , 13873170365 。
2.期初暫估如何錄入在啟用采購管理、庫存管理、存貨核算管理時暫估入
期初暫估錄入： 在[供應鏈]——[采購管理]——[采購結算]——[暫估處理]——[期初暫估維護}節(jié)點錄入。
按照以前的收料單明細錄入即可。 注：采購管理啟用時就應該錄入期初暫估單據(jù)。
在采購管理、庫存管理、存貨核算管理啟用后，暫估入庫的關系是這樣的： 通過請購單——采購訂單——到貨——采購入庫（甲材料120T），月底無采購發(fā)票作暫估處理。在[供應鏈]——[采購管理]——[采購結算]——[暫估處理]雙擊“暫估處理”，查詢甲材料輸入暫估單價，點擊“暫估”即可。
暫估后，系統(tǒng)自動將暫估的入庫單傳遞到存貨核算模塊。在[存貨核算]——[入庫業(yè)務]雙擊采購入庫單，輸入查詢條件為甲材料即可查詢出采購入庫單。
注：存貨核算查詢出的采購入庫單的來源單據(jù)類型有兩種： 1、暫估入庫單據(jù)的來源單據(jù)類型是庫存采購入庫單 2、采購發(fā)票錄入單據(jù)的來源單類型是采購結算單。
3.暫估入庫的分錄怎么做啊
對，凡是貨已到，而發(fā)票未到的業(yè)務都是這樣處理：1、貨已到，發(fā)票未到，采購員先做假入庫： 借：庫存商品---暫估---10000 貸：應付賬款-----100002、下月初，紅沖暫估 借：庫存商品---- -10000 貸：應付賬款--- -10000 注意：所做的會計憑證是“紅沖”3、收到發(fā)票 借：庫存商品---10000 應交稅金--應交增值稅--進項稅額--1700 貸：銀行存款（或應付賬款）117004、如果在未收到發(fā)票，發(fā)覺與收到發(fā)票成本有出入，那么可以做追加或追減成本處理。
例如發(fā)覺發(fā)票成本比原來多100元，則可在收到發(fā)票本月做追加成本100元： 借：主營業(yè)務收入----100 貸：庫存商品---100 摘要：（銷售該商品發(fā)票號）追加成本。
4.會計知識：票未到,暫估入庫和票到?jīng)_暫估的會計分錄怎么寫
1.購進商品（有發(fā)票）
借：庫存商品
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
附件：后附發(fā)票、入庫單、驗收單
2.購進商品（無發(fā)票）
借：庫存商品
貸：應付賬款
附件：后附入庫單、驗收單（按不含稅采購金額進行暫估）
3.結轉銷售成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
附件：后附出庫單或發(fā)貨單、成本結轉明細表。
4.下月收回發(fā)票
借：庫存商品（紅字）
貸：應付賬款（紅字）
附件：后附入庫單（紅字）
同時：
借：庫存商品
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
