物業(yè)公司設計案例(急求物業(yè)公司會計分錄及財務報表模版?謝謝!)
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excel賬務處理，是免費通用的做賬模板。
做初始化，根據(jù)你公司的業(yè)務，確定需要使用的科目，錄入憑證分錄就OK。
日記賬，明細賬 總賬 利潤表 資產(chǎn)負債表是自動生成的。
打開電腦，在電腦的網(wǎng)頁里下載（在百度知道的本頁）。
下載后，先解壓縮，打開excel賬務處理時，最好在 EXCEL2003里打開，2007也可以。要啟用【宏】。
先看看使用說明。在憑證頁第三行。
供參考。
注意：電子文件需要經(jīng)常做備份，并保留在兩個不同介質(zhì)上，如硬盤和優(yōu)盤上，以防意外，避免數(shù)據(jù)丟失。
代收款項可以設在其他應付款的二級；
專項基金可以設置在專項應付款的二級。
2.>物業(yè)管理公司會計科目應該怎樣設?愛
現(xiàn)在國家力求各行業(yè)使用統(tǒng)一的會計制度、會計科目，所以物業(yè)公司會計科目基本和其他企業(yè)一樣，沒有什么太大的差別；報稅方面，除了稅種稅率不同外，其他也是差不多。
物業(yè)行業(yè)屬于服務行業(yè)，按照營業(yè)收入交納營業(yè)稅5%；按照營業(yè)稅交納城建稅7%左右；按照營業(yè)稅交納城建稅4%左右；至于企業(yè)所得稅，看你公司是查帳征收還是核定征收了，一般按照季度征收。 報稅按照地方稅務局規(guī)定的要求，電子報稅。
一般都不難，很簡單的。 核算方面： 1。
企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中，為物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供維修、管理和服務等過程中發(fā)生的各項支出，按照國家規(guī)定計入成本、費用。 2。
企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中發(fā)生的各項直接支出，計入營業(yè)成本。營業(yè)成本包括直接人工費、直接材料費和間接費用等。
實行一級成本核算的企業(yè)，可不設間接費用，有關支出直接計入管理費用。 3。
直接人工費包括企業(yè)直接從事物業(yè)管理活動等人員的工資、獎金及職工福利費等。 4。
直接材料費包括企業(yè)在物業(yè)管理活動中直接消耗的各種材料、輔助材料、燃料和動力、構(gòu)配件、零件、低值易耗品、包裝物等。 5。
間接費用包括企業(yè)所屬物業(yè)管理單位管理人員的工資、獎金及職工福利費、固定資產(chǎn)折舊費及修理費、水電費、取暖費、辦公費、差旅費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、財產(chǎn)保險費、勞動保護費、保安費、綠化維護費、低值易耗品攤銷及6。 其他費用等。
7。 企業(yè)經(jīng)營共用設施設備，支付的有償使用費，計入營業(yè)成本。
8。企業(yè)支付的管理用房有償使用費，計入營業(yè)成本或者管理費用。
9。企業(yè)對管理用房進行裝飾裝修發(fā)生的支出，計入遞延資產(chǎn)，在有效使用期限內(nèi)，分期攤?cè)霠I業(yè)成本或者管理費用。
10。 企業(yè)可以于年度終了，按照年末應收帳款余額的0.3%-0.5%計提壞帳準備金，計入管理費用。
企業(yè)發(fā)生的壞帳損失，沖減壞帳準備金。收回已核銷的壞帳，增加壞帳準備金。
不計提壞帳準備金的企業(yè)，發(fā)生的壞帳損失，計入管理費用。 收回已核銷的壞帳，沖減管理費用。
詳細情況可以自己去看財政部關于《物業(yè)管理企業(yè)財務管理規(guī)定》 補充回答：1。業(yè)務招待費按照銷售（營業(yè)）收入，凈額在1500萬元及其以下的，是千分之五；超過1500萬元的，是千分之三。
科目進“管理費用-業(yè)務招待費”2。職工福利費按工資總額14%計提，工會經(jīng)費按工資總額2%計提，職工教育經(jīng)費按工資總額1。
5%-2。5%計提。
計提時，一般都進管理費用 借：管理費用-職工福利費 貸：應付福利費 借：管理費用-職工教育經(jīng)費 貸：其他應付款-職工教育經(jīng)費 工會經(jīng)費一般都是成立工會組織企業(yè)才計提，現(xiàn)在大多數(shù)私營企業(yè)都不成立工會組織，所以都不提的。 需要說明的是：業(yè)務招待費、職工福利費、職工教育經(jīng)費按照一定的比例計提，是對采用查帳征收方式交納企業(yè)所得稅的企業(yè)是要特別注意的幾個方面；如果是核定征收的，就沒什么約束了。
3.物業(yè)公司會計做賬設置哪些科目?
物業(yè)公司的帳務比較簡單，它沒有主營業(yè)務成本科目，主要就是三大期間費用，管理費用和財務費用和一般企業(yè) 的會計科目設置差不多，營業(yè)費用里多設個保養(yǎng)費和環(huán)境保護費，保養(yǎng)費是核算物業(yè)小區(qū)發(fā)生的電梯保養(yǎng)，中央 空調(diào)保養(yǎng)等，環(huán)境保護費主要涉及綠化養(yǎng)護，保潔費等。
一、首先，建賬必須按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定設置會計賬簿，包括總賬、明 細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。 二、設置總賬 1、總賬是根據(jù)一級會計科目（亦稱總賬科目）開設的賬簿，用來分類登記企業(yè)的全部經(jīng)濟業(yè)務，提供資產(chǎn)。
4.新手,急求物業(yè)公司會計做賬樣本及實務處理流程
一、物業(yè)管理企業(yè)會計核算的特點
由于物業(yè)管理企業(yè)是從房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)展出來的一個新興的行業(yè)，其會計核算主要依據(jù)《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計制度》，在此基礎上按照《企業(yè)會計制度》、《物業(yè)管理企業(yè)財務管理規(guī)定》、《物業(yè)管理企業(yè)會計核算補充規(guī)定（試行）》的規(guī)定，進行會計核算。
物業(yè)管理企業(yè)接受物業(yè)產(chǎn)權人的委托，對居住小區(qū)房屋建筑物及其附屬設施設備等公用財產(chǎn)及公共事務進行管理時，應根據(jù)不同情況分別進行會計處理：物業(yè)產(chǎn)權人作為投資的資產(chǎn)，借記“固定資產(chǎn)”等科目，貸記“實收資本”科目；業(yè)主委員會或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人委托代管的資產(chǎn)，應根據(jù)委托協(xié)議建立“委托管理資產(chǎn)會計備查賬簿”，詳細登記物業(yè)產(chǎn)權人委托的財產(chǎn)數(shù)量、金額等內(nèi)容。
物業(yè)管理企業(yè)收到代管的房屋共用部位維修基金和共用設施設備維修基金時，借記“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目，貸記“代管基金”科目。收到代管基金的銀行存款利息時，經(jīng)業(yè)主委員會或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人認可后轉(zhuǎn)入代管基金滾存使用，借記“銀行存款”科目，貸記“代管基金”科目。本企業(yè)承接房屋共用部位、共用設施設備大修、更新、改造工程的，實際發(fā)生工程支出時，借記“在建工程——物業(yè)工程”科目，貸記“銀行存款”、“庫存商品或庫存材料”等科目；工程完工，經(jīng)業(yè)主委員會或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人驗收，借記“代管基金”科目，貸記“主營業(yè)務收入——物業(yè)大修收入”科目；同時，結(jié)轉(zhuǎn)完工工程成本時，借記“主營業(yè)務成本——物業(yè)大修成本”科目，貸記“在建工程——物業(yè)工程”科目。外單位承接大修、更新、改造工程的，工程經(jīng)業(yè)主委員會或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人同意付款時，借記“代管基金”科目，貸記“銀行存款”科目。
物業(yè)管理企業(yè)有償使用產(chǎn)權屬于全體業(yè)主的商業(yè)用房和共用設施設備，支付各種使用費用時，應按受益對象，借記“主營業(yè)務成本”、“管理費用”等科目，貸記“代管基金”科目。
物業(yè)管理企業(yè)從事物業(yè)管理和其他經(jīng)營活動取得各項收入時，借記“銀行存款”、“現(xiàn)金”、“應收賬款”等科目，貸記“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”科目及“物業(yè)管理收入”、“物業(yè)經(jīng)營收入”、“物業(yè)大修收入”等明細科目。在每個會計期間結(jié)束時，應按稅法規(guī)定計算應納稅金，借記“主營業(yè)務稅金及附加”科目，貸記“應交稅金”、“其他應交款”等科目；交納稅金時，借記“應交稅金”科目，貸記“銀行存款”科目。
物業(yè)管理企業(yè)從事物業(yè)管理活動，為業(yè)主委員會或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供維修、管理和服務過程中發(fā)生的各項支出，按照國家規(guī)定計人成本、費用。在物業(yè)管理活動中發(fā)生的直接人工費、直接材料費和間接費用等，應借記“營業(yè)成本”、“營業(yè)間接費用”等科目，貸記“應付工資”、“庫存商品”等科目；計入“營業(yè)間接費用”科目的間接費用，期末應采取一定的分配方法，計入“營業(yè)成本”科目。在管理和服務過程中發(fā)生的各種期間費用，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”、“庫存商品”、“應付工資”等科目。
物業(yè)管理企業(yè)應于每個會計期間結(jié)束時進行財務成果核算，將各項收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，借記“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”、“投資收益”、“營業(yè)外收入”等科目，貸記“本年利潤”科目；將各項支出結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，借記“本年利潤”科目，貸記“主營業(yè)務成本”、“主營業(yè)務稅金及附加”、“營業(yè)成本”、“其他業(yè)務支出”、“管理費用”、“財務費用”、“營業(yè)外支出”等科目。計算出會計期間的利潤總額，計算出應納所得稅時，借記“所得稅”科目，貸記“應交稅金”科目；結(jié)轉(zhuǎn)所得稅時，借記“本年利潤”科目，貸記“所得稅”科目；交納所得稅時，借記“應交稅金”科目，貸記“銀行存款”科目。
物業(yè)管理企業(yè)應于每個會計期間結(jié)束時，根據(jù)會計賬簿記錄編制財務會計報告。財務會計報告應報送業(yè)主委員會、物業(yè)產(chǎn)權人及其他有關部門。
5.物管會計做賬設計到哪些科目
物業(yè)管理企業(yè)的會計核算，應在《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計制度》的基礎上，再按照“物業(yè)管理企業(yè)會計核算補充規(guī)定（試行）”執(zhí)行。
序號科目名稱2級明細科目核算內(nèi)容說明一預收賬款A單位本科目核算企業(yè)按合同規(guī)定向有關單位和個人預收的款項，如企業(yè)為物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的公共衛(wèi)生清潔、公用設施的維修保養(yǎng)、綠化等預收的公共性服務費等。 預收賬款情況不多的公司，也可以將預收的款項直接記入“應收賬款”科目的貸方，不設本科目。
B單位A個人B個人二代收款項水電費本科目核算企業(yè)因代收代交有關費用等應付給有關單位的款項，如代收的水電費、煤氣費、有線電視費、電話費等。企業(yè)受物業(yè)產(chǎn)權人委托代為收取的房租等，也在本科目核算。
煤氣費有線電視費電話費房租費三其他應付款保證金本科目核算企業(yè)應付、暫收其他單位或個人的款項，如物業(yè)產(chǎn)權人、使用人入住時或入住后準備進行裝修時，企業(yè)向物業(yè)產(chǎn)權人、使用人收取的可能因裝修而發(fā)生的毀損修復、安全等方面費用的保證金等。四代管基金維修基金本科目核算企業(yè)接受委托管理的房屋共用部位、共用設施設備維修基金。
企業(yè)有償使用產(chǎn)權屬全體業(yè)主共用的商業(yè)用房和共同設施設備，應負擔的有關費用，如租賃費、承包費、有償使用費等，應按受益對象，借記“經(jīng)營成本”、“管理費用”、“其他業(yè)務支出”科目，貸記本科目。五物業(yè)工程A工程本科目核算企業(yè)承接物業(yè)工程所發(fā)生的各項支出。
企業(yè)對業(yè)主委員會或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的管理用房、商業(yè)用房進行裝飾裝修發(fā)生的支出，也在本科目核算。企業(yè)承接的房屋共用部位、共用設施設備大修、更新、改造工程發(fā)生的各項支出，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫存材料”等科目。
工程完工，其工程款經(jīng)業(yè)主委員會或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人簽證認可后進行轉(zhuǎn)賬，借記“代管基金”科目，貸記“經(jīng)營收入--物業(yè)大修收入”科目；結(jié)轉(zhuǎn)已完物業(yè)工程成本，借記“經(jīng)營成本”科目，貸記本科目。 A工程C工程D工程六經(jīng)營收入物業(yè)管理收入本科目核算企業(yè)在物業(yè)管理（主營業(yè)務）活動中，為物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供維修、管理和服務等勞務而取得的各項收入，包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營收入和物業(yè)大修收入。
物業(yè)管理收入是指企業(yè)向物業(yè)產(chǎn)權人、使用人收取的公共性服務費收入、公眾代辦性服務費收入和特約服務收入。 物業(yè)經(jīng)營收入是指企業(yè)經(jīng)營業(yè)主委員會或者的物業(yè)產(chǎn)權人、使用人提供的房屋、建筑物和共用設施取得的收入，如房屋出租收入和經(jīng)營停車場、游泳池、各類球場等共用設施收入。
物業(yè)大修收入是指企業(yè)接受業(yè)主委員會或者物業(yè)產(chǎn)權人、使用人的委托，對房屋共用部位、共用設施設備進行物業(yè)經(jīng)營收入物業(yè)大修收入2。
